ביום 14 ביולי 2026 פרסם הפיקוח על הבנקים טיוטת תיקון להוראות ניהול בנקאי תקין מס' 411 – "ניהול סיכוני איסור הלבנת הון ואיסור מימון טרור" (להלן בהתאמה: "ההוראה" ו-"טיוטת התיקון") בנוגע לפעילות במטבעות וירטואליים. במסגרת הטיוטה מוצעים מספר תיקונים עיקרייםשמטרתם (בין היתר) לחדד את הנדרש מהמערכת הבנקאית בכל הקשור לקבלת הכספים שמקורה בפעילות זו, כדי לתמוך בהרחבת שירותי התשלום בנוגע לפעילות במטבעות אלה.
הרקע
ביום 9 במאי, 2022 פרסם המפקח על הבנקים עדכון להוראה שכלל את הוספת סעיף 87א להוראה ("הסעיף") בנושא שירותי תשלום אגב פעילות במטבע וירטואלי. הסעיף כלל, בין היתר, את ההוראות הבאות:
- חובת מתן שירות במטבע וירטואלי – הסעיף קובע את האיסור על סירוב גורף לקבלת כספים שמקורם במטבעות וירטואליים מחשבון של נותן שירות במטבע וירטואלי ("נותן שירות") לחשבון של הלקוח בתאגיד הבנקאי, רק בשל היות מקור הפעילות קשור במטבעות וירטואליים, ובלבד שמדובר בנותן שירות שקיבל רישיון מהממונה על רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון ("הממונה");
- בירור נתיב המטבע ומקור הכספים – הסעיף קובע את החובה לערוך בירור של "נתיב המטבע" ומקור הכספים, ככל שמדובר בהעברות כספים שסכומן המצטבר עולה על 100,000 ש"ח בשנה. הבירור ייעשה, בין היתר, באמצעות אסמכתאות (מנותן שירות או חו"ד מומחה) ו/או הצהרות לקוח;
כמו כן, הסעיף מעגן את החובה של התאגיד הבנקאי לקבוע "נתיבי מטבע" מגבירי סיכון ומפחיתי סיכון (לדוגמה, גורמים מפחיתי סיכון יכולים להיות: מטבעות וירטואליים שהתקבלו באופן ישיר מפעילות כרייה; מטבעות וירטואליים שנרכשו ונמכרו אל או מאותה כתובת ארנק של מטבע וירטואלי ולא היו תנועות נוספות בכתובת הארנק הספציפית של המטבע הווירטואלי. גורמים מגבירי סיכון יכולים להיות למשל: נתיבים שבהם נעשה שימוש בטכנולוגיות שמטרתן לטשטש את נתיב העסקה, או שנעשה שימוש של הלקוח בכתובות ארנקים המקושרות לפעילות בלתי חוקית בהתאם למידע ממקורות חיצוניים);
- מדיניות ונהלים – התאגיד הבנקאי נדרש לגבש מדיניות ונהלים בנוגע לקבלת כספים מנותן שירות לחשבון של הלקוח ("המדיניות") וכן לפרסם את המדיניות באתר התאגיד הבנקאי;
- גילויים – בנוסף, התאגיד הבנקאי נדרש לתת גילוי על המדיניות כאשר שהתאגיד הבנקאי מזהה שהלקוח מבקש להוציא כספים מהחשבון שלו לחשבון של נותן שירות.
עיקרי התיקונים המוצעים במסגרת טיוטת התיקון
טיוטת התיקון מתפרסמת על רקע העלייה בהיקפי הפעילות במטבע וירטואלי של לקוחות המערכת הבנקאית ועל-מנת לחדד את הנדרש מהמערכת הבנקאית בכל הנוגע לקבלת כספים שמקורם בפעילות זו, כדי לתמוך בהרחבת שירותי התשלום בנוגע לפעילות במטבעות אלה.
- חובת מתן שירות במטבע וירטואלי – הרחבת האיסור – מוצע להרחיב את האיסור על סירוב גורף מצדו של התאגיד הבנקאי לקבלת כספים מחשבונו של נותן השירות לחשבונו של הלקוח ("קבלת כספים"), כך שהאיסור יחול לא רק בקשר עם נותן שירות שקיבל רישיון מהממונה. המשמעות היא שהתאגיד הבנקאי לא יכול לסרב לקבלת כספים כאמור מכל נותן שירות (לרבות נותני שירות בינלאומיים) רק משום שמקורם קשור במטבעות וירטואליים.
- איסור על קבלת כספים – מוצע לקבוע את האיסור על קבלת כספים כאשר ע"פ המידע שיש בידי התאגיד הבנקאי נותן השירות מפר את הוראות הדין ואינו אוחז ברישוי/רישום כנדרש במדינת ההתאגדות שלו.
- נתיב המטבע ומקור הכספים – מוצע לבטל את החובה לברר את נתיב המטבע ומקור הכספים (המפורטת לעיל), כך שההחלטה בדבר הבירור כאמור (ואופן הבירור) תהיה בידי התאגיד הבנקאי.
- מדיניות ונהלים – מוצע לקבוע רשימה של עקרונות ונושאים שהתאגיד הבנקאי יידרש לכלול במדיניות ובנהלים שלו. לדוגמה: בחינת סיכון הפרופיל בעסקה (בהתחשב, בין היתר, בזהות נותן השירות, שהינו צד לפעילות, מאפייני המטבע הווירטואלי, מאפייני הלקוח, היקף העסקה ומורכבותה); שההחלטה בדבר עומק ואופן בדיקת נתיב המטבע הווירטואלי, תיעשה בשים לב לפרופיל הסיכון בעסקה וכו'.
כמו כן, מוצע בהקשר זה להגדיר גורמים מפחיתי סיכון וגורמים מגבירי סיכון לשם קביעת פרופיל הסיכון בעסקה, וכן גורמים מפחיתי סיכון וגורמים מגבירי סיכון במסגרת בחינת נתיב המטבע (לא מדובר ברשימה סגורה של גורמים).
בנוסף, מוצע לחדד את הגילויים הניתנים ללקוח כך שיהיה על הגילוי להיות נגיש, ברור ואפקטיבי, באופן שיאפשר ללקוח להבין ככלל באילו תנאים תתאפשר קבלת הכספים.
- גילויים – מוצע לקבוע שמתן הגילוי אודות המדיניות תינתן רק כאשר הלקוח מבקש לראשונה להוציא כספים מחשבונו לחשבון של נותן שירות (ולא בכל בפעם שהלקוח מבקש לעשות כן).
הטיוטה פתוחה להערותעד לתאריך 4.8.26.
לעיון בטיוטה לחצ/י כאן
הסקירה לעיל הינה מבחינת תמצית. המידע הכלול בה נמסר למטרות אינפורמטיביות בלבד ואין במידע כדי להוות ייעוץ משפטי.
